Налоговый (социальный)
вычет по ДМС
Как получить налоговый вычет за ДМС?
Физическое лицо может получить налоговый вычет в размере от 19 500 ₽ до 33 000 ₽ за приобретённый полис ДМС по ставкам НДФЛ в соответствии с законодательством.
При этом максимальная сумма, из которой будет делаться вычет – 150 000 ₽. Т.е. если полис ДМС стоит дороже 150 000₽, то за все, что выше этой суммы, клиент вычет уже не получит. По ДМС может быть застрахован как сам страхователь, так и супруг(а), дети до 18 лет* и родители.
*Если ребёнок находится на очной форме обучения в государственном образовательном учреждении, то до 24 лет.
ВАЖНО!
Сумма в 150 000 ₽ является ежегодной совокупной, максимальной для всех социальных налоговых вычетов. Т.е. если уже были налоговые вычеты за что-то другое (например, обучение, благотворительность), то налогооблагаемая база за ДМС будет уменьшена.
ПРИМЕРЫ РАСЧЕТОВ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ
Пример 1.
Стоимость ДМС 150 000 ₽
Налоговый вычет (min): 150 000 ₽ * 13% = 19 500 ₽
Налоговый вычет (max): 150 000 ₽ * 22% = 33 000 ₽
Пример 2.
Стоимость ДМС 156 000 ₽
Налоговый вычет (min): 150 000 ₽ * 13% = 19 500 ₽
Налоговый вычет (max): 150 000 ₽ * 22% = 33 000 ₽
Пример 3.
Стоимость ДМС 100 000 ₽
Налоговый вычет (min): 100 000 ₽ * 13% = 13 000 ₽
Налоговый вычет (max): 100 000 ₽ * 22% = 22 000 ₽
Пример 4.
Стоимость ДМС 45 000 ₽
Налоговый вычет (min): 45 000 ₽ * 13% = 5 850 ₽
Налоговый вычет (max): 45 000 ₽ * 22% = 9 900 ₽
Какие документы нужны для получения для получения вычета за ДМС?
- Копия полиса ДМС;
- Копия лицензии страховой компании (если реквизиты не указаны в договоре);
- Документы об оплате страховых взносов.
Важное нововведение. С 2024 года для подтверждения расходов на страховые взносы по ДМС также требуется справка из страховой компании по форме, утвержденной ФНС.
Для вычета за лекарства в ФНС необходимо предоставить:
- Рецепт врача по форме №107-1/у (с подписью и печатью лечащего врача, и печатью медицинской организации);
- Документы об оплате лекарств (чеки, квитанции).
